Public concerné
Chef d’entreprise (artisans, commerçants…), conjoint, salarié,…
Prérequis
Avoir au moins 6 mois de pratique comptable
Objectif général
Clôturer les documents comptables et établir les documents de synthèse
Objectifs pédagogiques
- Vérifier les saisies et enregistrer les écritures de fin d’année (stocks, amortissements, régularisation TVA…)
- Etablir les documents fiscaux et autres déclarations comptables
Programme
Rappel des notions comptables
- Bilan = patrimoine
- Compte de résultat = création de valeur
- La notion d’exercice
- Solde débiteur / solde créditeur
Bien se préparer à faire ses comptes annuels
- « Trucs & astuces » à adopter tout au long de l’année pour gagner du temps
- Principes généraux et légaux sur les comptes annuels et la clôture
- Comment vérifier que ses connaissances sont à jour et comment trouver l’information pour limiter le risque d’erreur
Le traitement sur son logiciel de comptabilité
- Validation/clôture des opérations et journaux
- Clôturer
- Gérer les « à nouveaux »
Comment collaborer en harmonie avec son cabinet d’expertise-comptable
- Quels sont les risques si je ne fais pas appel à un cabinet ?
- Comment travailler en collaboration et bonne intelligence ?
- Comment s’organiser ?
Etude des différents cas possibles
- Factures à établir & non parvenues
- Produits & charges constatées d’avance
- Les intérêts courus
Les créances clients et dettes fournisseurs
Les créances douteuses & irrécouvrables
- Comment les identifier
- Impact sur la TVA des créances irrécouvrables
Les provisions sur créances
Evaluer & chiffrer le risque
Cas particuliers des opérations en devises
La régularisation de la TVA
- Rapprochement de chiffre d’affaires
- Etablir la déclaration annuelle CA12
- Cas particuliers (TVA intracommunautaire, TVA auto-liquidée en sous-traitance, etc.)
Les stocks
Comment faire son inventaire
- Obligations légales
- Méthodes de valorisationsL’ambiguïté de la notion « variation de stocks » en comptabilité
Les provisions pour dépréciations sur stocks
- Déterminer la valeur vénale du stock
- Comment les valoriser et les traiter Les immobilisations
- Comment les valoriser et les traiter
Les immobilisations
- Les différentes immobilisations
- Le coût d’acquisition d’une immobilisation
Les différentes méthodes d’amortissement et de dépréciations
- Amortissements linéaires
- Amortissements dégressifs
- épréciations des immobilisations
La cession d’immobilisations
- Calcul des plus ou moins-values
- Incidence fiscale
Les provisions pour risques et charges
Les provisions pour charges
Les provisions pour risques
Affectation du résultat de l’exercice précédent, Impôt sur le résultat & Charges sociales des exploitants
Affectation du résultat
Détermination du résultat fiscal & des charges sociales selon le régime BIC/BNC/IS
Sortir son bilan, son compte de résultat et les annexes
Généralités à propos des logiciels comptables
Les documents à produire
Comment transmettre aux services fiscaux
Atelier personnalisé : Cas pratiques & mises en œuvre
Mise en situation pour chaque stagiaire soit à partir de leurs éléments personnels soit à partir d’un cas fourni différence avec une charge
Formateur
Johann SALIN, est titulaire d’un DUT GEA et d’un DSCG. Après une première partie de carrière dans un cabinet d’expertise comptable puis en tant que directeur administratif et financier, il s’est forgé une expérience en gestion, communication et management pendant 20 ans avant de devenir formateur.